Paare: Zusammenveranlagung oder Einzelveranlagung in Luxemburg
Luxemburg erlaubt Paaren, gemeinsam oder getrennt besteuert zu werden. Dieser Leitfaden fasst die wichtigsten Regeln für das Steuerjahr 2025 zusammen und eine Reform, die geplant, aber noch kein Gesetz ist.
Ehepaare
Verheiratete Gebietsansässige werden standardmäßig in Steuerklasse 2 zusammenveranlagt. Seit 2018 können sie stattdessen die Einzelveranlagung wählen: entweder rein, mit beiden Ehegatten in Steuerklasse 1, oder mit Neuverteilung der Einkünfte, die einen gemeinsamen Steuersatz anwendet. Für 2025 muss die Wahl bis zum 31. Dezember 2026 getroffen werden.
Eingetragene Partner
Eingetragene Partner erhalten Steuerklasse 2 nur auf gemeinsamen Antrag in der Steuererklärung, und nur wenn die Partnerschaft und ein gemeinsamer Wohnsitz das ganze Jahr bestanden. In der Praxis ist das meist ab dem ersten vollen Jahr der Fall. Ihre Steuerkarte ändert sich nicht, daher erhalten sie Steuerklasse 2 über die Steuererklärung.
Das Jahr der Heirat
Paare, die heiraten, sind in der Regel für das ganze Jahr in Steuerklasse 2. Wir prüfen Ihre Situation, wenn wir Ihre Erklärung vorbereiten.
Trennung, Scheidung oder Tod des Partners
Steuerklasse 2 kann danach bis zu drei Jahre weiterlaufen. Bei Trennung und Scheidung gelten Bedingungen.
Ein Partner gebietsansässig, einer nicht
Steuerklasse 2 ist auf gemeinsamen Antrag möglich, wenn der gebietsansässige Partner mindestens 90 % der beruflichen Einkünfte des Haushalts in Luxemburg erzielt.
Ausblick: eine einheitliche Steuerklasse
Eine einheitliche Steuerklasse (Gesetzentwurf 8676) ist ab dem 1. Januar 2028 geplant. Es ist noch ein Entwurf, kein Gesetz: Die Abstimmung im Plenum ist für den 27. Oktober 2026 angesetzt. Nach dem Entwurf würden Paare, die vor 2028 zusammenveranlagt wurden, die heutige Steuerklasse 2 noch 25 Jahre behalten. Das ist geplant, aber noch kein Gesetz.
Wie wir helfen
In unseren Paketen zählen die Unterlagen jedes Partners getrennt, Paare erhalten die inbegriffenen Unterlagen also pro Person.
Geprüft am 8. Okt. 2026 für das Steuerjahr 2025
Allgemeine Informationen aus offiziellen Quellen, keine Steuerberatung. Ihre Situation kann abweichen. Wir prüfen alles, wenn wir Ihre Erklärung vorbereiten.