Ihr erstes Jahr in Luxemburg: warum Sie Steuern zurückbekommen können
Wenn Sie im Laufe des Jahres in Luxemburg zu arbeiten begonnen haben, haben Sie über die Gehaltsabrechnung möglicherweise mehr Steuern gezahlt, als Sie für das Jahr schulden. Dieser Leitfaden erklärt, warum, und die zwei Wege, die Differenz zurückzuholen.
Warum Sie zu viel gezahlt haben können
Die vom Gehalt einbehaltene Steuer ist ein Vorschuss. Sie wird auf das Monatsgehalt berechnet, als würde es das ganze Jahr dauern, daher kann in einem unvollständigen Jahr zu viel einbehalten werden. Kosten wie Versicherungen, Darlehenszinsen oder Fahrten zur Arbeit stehen oft nicht auf der Steuerkarte, deshalb berücksichtigt die Gehaltsabrechnung sie auch nicht.
Weg 1: der Lohnsteuerjahresausgleich
Der Lohnsteuerjahresausgleich (décompte annuel) ist für Arbeitnehmer gedacht, die nicht über eine vollständige Steuererklärung veranlagt werden. Gebietsansässige nutzen das Formular 163 R, Gebietsfremde das Formular 163 NR. Das Formular 163 R geht per Post an die Steuerverwaltung, nicht per E-Mail; es gibt auch einen Fragebogen über MyGuichet.
Weg 2: die Steuererklärung
Die Steuererklärung (Formular 100) ist zum Beispiel nötig, um Zinsen für ein Wohnbaudarlehen abzuziehen. In manchen Fällen ist sie Pflicht: etwa bei Nebeneinkünften über 600 €, die nicht an der Quelle besteuert wurden, bei einem steuerpflichtigen Einkommen über 100 000 €, oder bei mehreren Steuerkarten, wenn das steuerpflichtige Einkommen in Steuerklasse 1 oder 2 über 36 000 € bzw. in Steuerklasse 1a über 30 000 € liegt. Die Steuerverwaltung kann sie auch von Ihnen anfordern. Für 2025 konnte das Formular 100 ab dem 7. April 2026 eingereicht werden.
Frist und verspätete Abgabe
Für das Steuerjahr 2025 läuft die Frist für beide Wege bis zum 31. Dezember 2026. Beim Lohnsteuerjahresausgleich ist es eine feste Frist ohne Verlängerung. Verspätete oder fehlende Erklärungen können Zuschläge und Zinsen nach sich ziehen.
Ihre Erstattung
Eine Erstattung wird auf das Bankkonto überwiesen, das Sie der Steuerverwaltung angeben.
Wie wir helfen
Wir prüfen, welcher Weg zu Ihrer Situation passt, bereiten ihn vor und reichen ihn mit dem Premium-Paket für Sie ein.
Geprüft am 8. Okt. 2026 für das Steuerjahr 2025
Allgemeine Informationen aus offiziellen Quellen, keine Steuerberatung. Ihre Situation kann abweichen. Wir prüfen alles, wenn wir Ihre Erklärung vorbereiten.
Offizielle Quellen
- ACD: annual adjustment (décompte)(öffnet in neuem Tab) (Seite vom 24. Feb. 2026)
- ACD: forms for the annual adjustment(öffnet in neuem Tab) (Seite vom 15. Juni 2026)
- guichet.lu: annual adjustment for residents(öffnet in neuem Tab) (Seite vom 7. Apr. 2026)
- guichet.lu: the tax return(öffnet in neuem Tab) (Seite vom 7. Apr. 2026)
- ACD: FAQ for residents(öffnet in neuem Tab)